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本報(bào)記者 李昱丞 見(jiàn)習(xí)記者 丁蓉

前后相隔不到2個(gè)月，深水規(guī)院對(duì)2022年全年業(yè)績(jī)的預(yù)估由“不會(huì)虧損”改口為“難以給出準(zhǔn)確預(yù)計(jì)”，并且申請(qǐng)中止發(fā)行可轉(zhuǎn)債的審核。

11月22日晚，深水規(guī)院發(fā)布公告，公司和保薦機(jī)構(gòu)已向深交所申請(qǐng)中止本次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的審核，申請(qǐng)中止時(shí)間不超過(guò)3個(gè)月。該申請(qǐng)已獲深交所同意。

今年6月份，深水規(guī)院公布了向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)案。深交所9月1日就此向公司發(fā)出審核問(wèn)詢函，要求公司說(shuō)明2022年度是否存在業(yè)績(jī)虧損的風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。9月27日，公司回復(fù)深交所審核問(wèn)詢函時(shí)，曾對(duì)此問(wèn)題明確表述為：“排除不可抗力等因素的重大不利影響，公司預(yù)計(jì)2022年不會(huì)虧損。”

然而，深水規(guī)院在11月22日的公告中表示，“鑒于公司前三季度處于虧損狀態(tài)，且存在收入及回款季節(jié)性波動(dòng)、人工成本支出較為剛性等業(yè)務(wù)特征，第四季度對(duì)全年的業(yè)績(jī)影響較大，公司及保薦機(jī)構(gòu)難以在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)全年情況給出準(zhǔn)確預(yù)計(jì)；同時(shí)，上述問(wèn)題的落實(shí)及回復(fù)涉及到收入、成本、收款等諸多內(nèi)容，且需進(jìn)一步核實(shí)、補(bǔ)充和完善，工作量較大，公司及保薦機(jī)構(gòu)難以在短期內(nèi)完成審核問(wèn)詢函回復(fù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新工作”。

為何前后說(shuō)法發(fā)生如此大的變化，《證券日?qǐng)?bào)》記者就此采訪公司，截至發(fā)稿未獲回復(fù)。

從公司2022年前三季度業(yè)績(jī)來(lái)看，不僅營(yíng)收凈利潤(rùn)雙降，而且凈利潤(rùn)陷入虧損。深水規(guī)院前三季度營(yíng)業(yè)總收入為6.33億元，同比下降4.5%；歸母凈利潤(rùn)為-2965萬(wàn)元，上年同期為3902萬(wàn)元；扣非凈利潤(rùn)為-3725萬(wàn)元，上年同期為3239萬(wàn)元。

透鏡公司創(chuàng)始人況玉清接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)有著一定的要求。需要滿足最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上；可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%；累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%等條件。公司如果全年業(yè)績(jī)虧損，就不符合連續(xù)3年盈利的硬性條件。交易所對(duì)可轉(zhuǎn)債的審核監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格，因?yàn)榭赊D(zhuǎn)債在某種程度上就是債券到股票的中間過(guò)渡工具。”

深水規(guī)院方面表示，公司和保薦機(jī)構(gòu)將在切實(shí)穩(wěn)妥做好審核問(wèn)詢函回復(fù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新工作后，及時(shí)向深交所申請(qǐng)恢復(fù)對(duì)本次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的審核。

（編輯 張明富 才山丹）

關(guān)鍵詞： 發(fā)行可轉(zhuǎn)債