據(jù)央行網(wǎng)站12月24日發(fā)布的中國(guó)人民銀行鄒城市支行行政處罰信息公示表(鄒銀罰字〔2019〕第1號(hào))顯示，交通銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“交通銀行”)濟(jì)寧鄒城支行存在將預(yù)算收入由“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目轉(zhuǎn)入其他科目違法違規(guī)行為，人民銀行鄒城市支行根據(jù)《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》第四十一條第三項(xiàng)，處18000元罰款。

《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》第四十一條：

代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)骸⑴灿枚惪畹冗`規(guī)、違法問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上一級(jí)人民銀行報(bào)告，上一級(jí)人民銀行核實(shí)后，視情節(jié)輕重，按有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，對(duì)有關(guān)商業(yè)銀行、信用社進(jìn)行處罰。行政處罰決定書(shū)由上一級(jí)人民銀行下達(dá)。有關(guān)違規(guī)行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)商業(yè)銀行、信用社占?jí)骸⑴灿盟占{稅款的，按《金融違法行為處罰辦法》予以處罰。

(二)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不按規(guī)定設(shè)置“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算其經(jīng)收稅款的，視情節(jié)輕重，處1000元以上、5000元以下的罰款。

(三)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”以外其他科目或賬戶(hù)的，視同挪用預(yù)算收入處理。并視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款。

(四)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款或納稅人存款賬戶(hù)余額充足而拒絕劃轉(zhuǎn)稅款的，視情節(jié)輕重，處以5000元以上、20000元以下的罰款。

(五)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處壓票不按規(guī)定入賬的，按《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

(六)對(duì)上述違法、違規(guī)業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

關(guān)鍵詞： 交通銀行鄒城支行違法遭罰