中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江證監(jiān)局網(wǎng)站4月12日發(fā)布行政監(jiān)管措施決定書(shū)顯示，浙江證監(jiān)局在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)海越能源集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“海越能源”)存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，追溯調(diào)整2017年年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的情況。上述追溯調(diào)整的行為減少2017年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)2618.81萬(wàn)元，占調(diào)整前當(dāng)期歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的19.17%，導(dǎo)致海越能源2017年年度報(bào)告的信息披露內(nèi)容不準(zhǔn)確。
海越能源的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。符之曉、史禹銘、黃振鋒分別時(shí)任海越能源董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定，對(duì)上述信息披露違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的有關(guān)規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對(duì)海越能源及符之曉、史禹銘、黃振鋒分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
《上市公司信息披露管理辦法》第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
(一)責(zé)令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)出具警示函;
(四)將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布;
(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)海越能源集團(tuán)股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定
海越能源集團(tuán)股份有限公司、符之曉、史禹銘、黃振鋒：
近期，我局在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)你公司存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，追溯調(diào)整2017年年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的情況。上述追溯調(diào)整的行為減少2017年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)2618.81萬(wàn)元，占調(diào)整前當(dāng)期歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的19.17%，導(dǎo)致你公司2017年年度報(bào)告的信息披露內(nèi)容不準(zhǔn)確。
你公司的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。符之曉、史禹銘、黃振鋒分別時(shí)任你公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定，對(duì)上述信息披露違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的有關(guān)規(guī)定，我局決定對(duì)你公司及符之曉、史禹銘、黃振鋒分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你公司應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格規(guī)范信息披露行為，杜絕此類行為再次發(fā)生;董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
浙江證監(jiān)局
2019年4月9日
